當前，我國造紙行業(yè)存在對資源依賴度較大、能耗高、廢紙回收難等問題。“雙碳”目標的提出，對造紙企業(yè)優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新減排路徑，加速平衡產(chǎn)能增長和能耗雙控提出了新要求。本文通過對造紙行業(yè)整體情況、當前低碳轉(zhuǎn)型實踐，以及相關(guān)企業(yè)ESG發(fā)展現(xiàn)狀的分析，淺探造紙業(yè)應當如何迎接綠色發(fā)展挑戰(zhàn)，走好低碳轉(zhuǎn)型之路。
 

　　一、造紙業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
 

　　（一）造紙業(yè)市場發(fā)展現(xiàn)狀
 

　　作為重要的基礎原材料產(chǎn)業(yè)，造紙業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作業(yè)，其產(chǎn)品被包括文化、教育、科技、快消等各行各業(yè)使用，。2009年，中國正式超越美國，成為了世界第一大造紙國，常年產(chǎn)銷量均位居全球首位。
 

　　作為成熟產(chǎn)業(yè)，中國紙及紙板生產(chǎn)量和消費量增長平緩，據(jù)中國造紙協(xié)會的2021年度報告統(tǒng)計，2012年至2021年，紙及紙板生產(chǎn)量年均增長率是1.87%，消費量年均增長率為2.59%。其中箱紙板和瓦楞原紙的產(chǎn)銷量占比最大，印刷紙和新聞紙產(chǎn)銷量處于下滑趨勢。造紙業(yè)規(guī)模以上生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量整體呈現(xiàn)震蕩趨勢，在2021年有所回升。規(guī)模以上造紙企業(yè)營業(yè)收入占GDP比重逐年下滑。據(jù)中國造紙協(xié)會的2021年度報告統(tǒng)計，2426家造紙生產(chǎn)企業(yè)中虧損企業(yè)有452家，占18.63%。該行業(yè)市場集中度較低，大型集團較少，大部分企業(yè)規(guī)模較小。中國造紙工業(yè)的起步受限于木材原料的缺乏，主要以稻草等禾本原料為主，導致行業(yè)內(nèi)企業(yè)的平均規(guī)模較小、技術(shù)裝備落后、污染較為嚴重。與其他國家相比，中國造紙工業(yè)的成熟程度較低，隨著環(huán)保政策的出臺，造紙業(yè)正在淘汰落后產(chǎn)能，集中度有所提升，目前行業(yè)仍處于整合階段。
 

　　（二）造紙業(yè)的碳排放現(xiàn)狀
 

　　造紙業(yè)是計劃“十四五”期間納入碳排放權(quán)交易市場的八大行業(yè)之一，是能源與資源的消耗大戶，推動相關(guān)的技術(shù)革新和經(jīng)營策略改變，推動低碳發(fā)展迫在眉睫。因造紙業(yè)的生產(chǎn)特性以及原料結(jié)構(gòu)，其生產(chǎn)過程中所需要的水、能源和物料較高，會產(chǎn)生巨大的碳排放。目前，中國造紙工業(yè)生產(chǎn)使用的化石能源(如煤炭、天然氣等)約占外購能源的80%，生物質(zhì)能源在全部能源中的占比不到20%。
 

　　按照造紙原料來分，紙漿有木漿、廢紙漿、非木漿三種，廢紙漿一般與其他紙漿混合使用。根據(jù)中國造紙協(xié)會數(shù)據(jù)，我國造紙業(yè)廢紙漿原料比在2017年后逐步下降，而木漿所占原料比呈緩步上升趨勢。以木漿為原料的林漿紙生命周期一般包括森林撫育、木材收獲、備料、制漿、堿回收、造紙，以及產(chǎn)品的分銷和使用等階段。其碳排放來源主要包括：工業(yè)運行過程中燃料燃燒的直接排放，備料過程中產(chǎn)生的樹皮、木屑，制漿過程堿回收工段用石灰石、自備電廠脫硫用外購碳酸鹽分解過程中產(chǎn)生的二氧化碳排放，凈購入的熱力、電力的間接排放，廢水厭氧處理的甲烷排放等。
 

　　“雙碳”目標對造紙工業(yè)是一個巨大的挑戰(zhàn)，同時也是巨大的機遇。紙質(zhì)產(chǎn)品具有天然的可再生、可循環(huán)利用的特性，而部分生產(chǎn)過程中廢棄物也可以轉(zhuǎn)化成生物質(zhì)能源。近年來部分造紙企業(yè)正在通過升級技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新、林漿紙一體化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等策略，能夠?qū)崿F(xiàn)同時滿足盈利及節(jié)能減排。目前來看，造紙業(yè)仍處于關(guān)鍵的綠色轉(zhuǎn)型階段，優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)、減少碳排放已成為造紙企業(yè)生存發(fā)展的必然選擇。
 

　　二、造紙業(yè)低碳轉(zhuǎn)型政策指引及現(xiàn)有實踐
 

　　（一）造紙業(yè)綠色低碳相關(guān)政策
 

　　自21世紀以來，國家出臺了一系列環(huán)境保護和推進林紙一體化的政策，以推動行業(yè)的整體綠色、可持續(xù)發(fā)展。
 

　　表1.造紙業(yè)環(huán)保相關(guān)政策（部分）
 

來源：公開信息整理
 

　　從國家發(fā)布的相關(guān)政策可以看出對造紙業(yè)環(huán)保要求的指向性、針對性等越發(fā)明確，并已逐漸覆蓋可能的污染源，包括能源使用、水污染、固體廢物等；從政策內(nèi)容的角度來看，循環(huán)經(jīng)濟與低碳轉(zhuǎn)型的政策逐漸從理念性目標轉(zhuǎn)變成了具體指標和措施，為造紙企業(yè)樹立了清晰的前進方向。此外，中國造紙協(xié)會也在2021年發(fā)布了《造紙行業(yè)“十四五”及中長期高質(zhì)量發(fā)展綱要》，將造紙行業(yè)的總體目標錨定為2035遠景目標和2060碳中和目標，打造低碳環(huán)保可持續(xù)發(fā)展的綠色紙業(yè)?！毒V要》中提到林紙一體化工程建設將成為行業(yè)未來的發(fā)展方向，力爭降低行業(yè)單位產(chǎn)品能耗，提高環(huán)保設施的自動化和運行水平，并且制定了量化的發(fā)展目標。
 

　　（二）造紙業(yè)廢紙回收情況
 

 

　　根據(jù)中國造紙協(xié)會數(shù)據(jù)，國內(nèi)廢紙回收率2021年為54.1%，但廢紙利用率卻在逐年下降，與發(fā)達國家相比，國內(nèi)的廢紙利用率仍不算高。目前，中國廢紙制漿市場主要被造紙龍頭企業(yè)所占據(jù)，部分企業(yè)因廢紙漿進口量下降，廢紙供給量不足而停產(chǎn)。而國產(chǎn)廢紙時常經(jīng)過多次以上的循環(huán)利用，使得紙漿整體質(zhì)量不高，回收的廢紙無法生產(chǎn)高質(zhì)量的紙和紙板，相對于進口廢紙來說纖維性能較低。種種因素導致了行業(yè)內(nèi)廢紙利用率逐年降低，如何提升廢紙回收的數(shù)量與質(zhì)量也是造紙行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的方向之一。
 

　　（三）“林漿紙一體化”進程
 

　　為了更好地履行社會責任，控制碳排放量，造紙企業(yè)需推進新工藝和環(huán)保技術(shù)創(chuàng)新，加快“林漿紙一體化”，以市場需求為導向，以造紙企業(yè)為主題，建設造紙企業(yè)和原料林基地，達成“林紙結(jié)合共同發(fā)展”。
 

　　中國的“林漿紙一體化”早在20世紀開始萌芽，在1987年，中國林學會與中國造紙學會早北京召開了“林紙聯(lián)合論證會”，提出“以林促紙，以紙養(yǎng)林，林紙結(jié)合一體化生產(chǎn)”等建議，并且建立了4個不同地區(qū)的林紙結(jié)合試點，雖然試點并未成功，但為以后的林漿紙一體化打下了基礎。在2001年后，國家出臺了一系列的林紙一體化推進政策，例如2004年國務院批準的《全國林紙一體化工程建設“十五”及2010年專項規(guī)劃》，其中強調(diào)了林紙一體化的必要性，同時國務院也批準了《國家計委、財政部、國家林業(yè)局關(guān)于加快造紙工業(yè)原料林基地建設的若干意見》以促進林紙一體化的發(fā)展。在政策的推動下，許多國內(nèi)造紙企業(yè)均大力推進林漿紙一體化項目。例如，太陽紙業(yè)推進投資建設廣西北海350萬噸林漿紙一體化項目，聯(lián)盛漿紙加快推進漳浦縣赤湖工業(yè)園區(qū)的年產(chǎn)390萬噸林漿紙一體化項目建設等。通過“林漿紙一體化”管理，企業(yè)可以更易控制造紙過程中的碳排放，也可以通過上游的植樹造林增加碳匯和碳封存，減少二氧化碳的排放。
 

　　三、造紙業(yè)企業(yè)ESG披露信息現(xiàn)狀
 

　　（一）造紙業(yè)企業(yè)ESG評級情況
 

　　中國造紙學會理事長曹振雷提出，“ESG事關(guān)經(jīng)濟、社會和環(huán)境，與造紙業(yè)的綠色行業(yè)特性具有密切相關(guān)性，需加快推進全面綠色轉(zhuǎn)型”。在企業(yè)ESG披露方面，截止2023年12月31日，A股造紙和紙制品行業(yè)(共39家)中有21家企業(yè)披露了2022年社會責任報告或ESG報告，總體披露率高于50%。根據(jù)中央財經(jīng)大學綠色金融國際研究院的最新評級顯示，雖然有不少龍頭企業(yè)已做出行動，截至2023年12月31日，A股造紙行業(yè)企業(yè)中僅一家企業(yè)評級在A以上，為岳陽林紙(A)，大部分(82.05%)企業(yè)的評級處于D級區(qū)間內(nèi)，其中仍有半數(shù)企業(yè)獲得“D-”的ESG評級，可見造紙企業(yè)在ESG實踐方面仍有巨大的改進空間。
 

 

　　（二）造紙業(yè)企業(yè)碳排放信息披露情況
 

　　本文選取了27家造紙業(yè)A股及港股上市造紙企業(yè)(見表2)的排放量數(shù)據(jù)，覆蓋了四個不同的造紙業(yè)領(lǐng)域。圖表中采取了不同領(lǐng)域的均值進行分析，在27家企業(yè)中，只有6家上市企業(yè)的數(shù)據(jù)來源于公司披露信息。根據(jù)彭博數(shù)據(jù)過去估算和部分企業(yè)披露的數(shù)據(jù)可以看到，第一范圍加第二范圍的GHG/收入只有主營生活紙的上市企業(yè)接近行業(yè)先進標準，其他上市企業(yè)的GHG/收入值仍然低于行業(yè)中值。近期的GHG/收入的下降趨勢并不明顯。可以看到2019年文化紙的均值比行業(yè)落后水平高出兩倍有余，該值受晨鳴紙業(yè)披露數(shù)據(jù)影響(2019年排放量為34206.5千公噸二氧化碳)。由此也可以看出披露的數(shù)據(jù)和預測的數(shù)據(jù)可能存在部分差值，真正的排放量要高于數(shù)據(jù)庫預測值。因此，在測算和披露碳排放量以及減少碳源方面，造紙企業(yè)仍有很長一段路要走。
 

　　表2：GHG排放數(shù)據(jù)參考上市公司
 

 

 來源：Bloomberg

 

　　四、造紙業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的相關(guān)建議
 

　　（一） 調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，引進和研發(fā)節(jié)能減耗技術(shù)工藝
 

　　目前造紙工業(yè)的碳排放主要源自于能耗，在環(huán)境成本不斷上升的經(jīng)濟背景下，提高非碳能源占比迫在眉睫。造紙企業(yè)應盡快調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，例如利用生物質(zhì)能源和可再生能源替代化石能源，以減少工業(yè)廢氣排放；循環(huán)利用造紙過程中所產(chǎn)出的廢棄物作為生物質(zhì)燃料使用，例如樹皮、木屑、干化污泥等。企業(yè)可以對生產(chǎn)設備進行能源清潔化改造，例如自備熱電站、燃煤鍋爐，石灰窯等，將煤炭燃料替換為天然氣或生物質(zhì)氣，減少大量碳排放。企業(yè)也可依據(jù)自身能力使用光伏發(fā)電等清潔能源，利用綠色電力進行生產(chǎn)。與此同時，造紙企業(yè)可通過引進或更新減碳和資源回收技術(shù)來減少碳排放量。造紙工藝中產(chǎn)生的大量余熱可以通過余熱回收利用技術(shù)進行回收。在處理黑液時使用堿回收技術(shù)不僅能減少污染排放量，而且可以節(jié)省制堿所用的能源。堿回收過程中產(chǎn)生的蒸汽可利用熱電聯(lián)產(chǎn)技術(shù)進行發(fā)電。在廢水處理過程中厭氧環(huán)節(jié)產(chǎn)生的沼氣也可進行回收利用。使用這些技術(shù)，企業(yè)可以實現(xiàn)能源的“梯級利用”，提高能源使用效率，達到節(jié)能減碳和減少污染物的雙重目的。
 

　　（二） 調(diào)整原料結(jié)構(gòu)，推動建立“林漿紙一體化”項目
 

　　“林紙一體化”工程項目是促進造紙行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重點。在《造紙行業(yè)“十四五”及中長期高質(zhì)量發(fā)展綱要》所建議的措施包括增加國內(nèi)造紙原料林面積，提高國內(nèi)木材纖維原料供給能力，加大對林業(yè)“三剩物”(制糖工業(yè)廢甘蔗渣、農(nóng)業(yè)秸稈、濕地蘆葦)等廢棄物利用，發(fā)展竹漿，開發(fā)建設境外工業(yè)林基地。在行業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中，造紙企業(yè)需加速“林紙一體化”的布局，減少對進口原料的依存，改善原料結(jié)構(gòu)，建造“林漿紙”或“竹漿紙”原料基地，提升木漿和竹漿的生產(chǎn)，增加上游的碳匯和碳封存。造紙企業(yè)需保證“林漿紙一體化”項目建設的合理性和科學性，做好相應的建設和發(fā)展規(guī)劃，堅持因地制宜，遵守國家的相關(guān)規(guī)劃和要求，堅持合理的種植和采伐循環(huán)，培養(yǎng)和保護優(yōu)質(zhì)品種，維護林地的生態(tài)平衡。在規(guī)劃林地的過程中，造紙企業(yè)可考慮采用更高效的種植和采伐技術(shù)，例如采用自動化管理和采伐設施，最優(yōu)化原料林基地的碳排放。因為中國國內(nèi)林地有限，造紙企業(yè)也可以考慮在國外落實“林漿紙一體化”項目，合理利用木材資源，為國外木材資源豐富的地區(qū)增值，建立雙贏的策略。
 

　　（三） 響應循環(huán)經(jīng)濟理念，提高廢紙回收利用率
 

　　循環(huán)利用廢紙來進行制漿可以補填原料供給端的缺口，降低生產(chǎn)成本，同時可以降低污染物的排放量。目前中國的廢紙回收量逐步升高，但廢紙利用率偏低，廢紙價格居高不下。行業(yè)內(nèi)需提升廢紙回收及加工工藝。與木漿不同，廢紙漿是再生漿，沒有堿回收工藝，無法在制造過程中回收可使用的生物質(zhì)燃料，因此所需要的電與蒸汽需要外購。減低廢紙漿能耗可以從能源綠色化入手，如使用能源清潔化的電廠和光伏發(fā)電。而制造廢紙漿所產(chǎn)生的污泥可以在其他行業(yè)進行循環(huán)利用。例如，芬歐匯川(中國)有限公司與建筑業(yè)供應商合作，將廢紙漿的污泥作為建筑材料的原料進行生產(chǎn)，在2021年回收了約上萬噸污泥。生產(chǎn)廢紙漿作為造紙行業(yè)循環(huán)經(jīng)濟重要的節(jié)點，需要造紙行業(yè)不斷的探索和改進相關(guān)技術(shù)和工藝，提高廢紙的利用率。不僅要盡量將廢紙回收利用，也需要嚴格管控廢紙漿生產(chǎn)過程中所產(chǎn)出的碳排放量，真正達到廢棄物最小化。
 

　　（四） 多方協(xié)同，加強碳核算、碳審核能力
 

　　造紙企業(yè)需加強碳排放數(shù)據(jù)的監(jiān)測、統(tǒng)計、核算、報告和碳資產(chǎn)的經(jīng)營管理，企業(yè)需根據(jù)照《造紙和紙制品生產(chǎn)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報告指南(試行)》，從生產(chǎn)到出售的各個環(huán)節(jié)對碳排放數(shù)據(jù)加以管控。通過核算生產(chǎn)過程和產(chǎn)品生命周期的碳排放，企業(yè)可以點對點進行節(jié)能減碳，由弱點入手采取與企業(yè)適配的行動，用最小的投入減少更多的碳排放。造紙企業(yè)可建設碳管理人才隊伍，建設和加強自身的碳排放管理體系，建立管理制度以及企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)庫，監(jiān)測和管控生產(chǎn)鏈條和產(chǎn)品生命周期的碳及污染物排放量。在此過程中，相關(guān)機構(gòu)與政府也需要提供一定的助力。政府可以健全完善碳排放核算制度，鼓勵更多造紙行業(yè)企業(yè)出具碳排放報告。同時也可推動第三方機構(gòu)對造紙行業(yè)企業(yè)進行碳審計，更進一步保證企業(yè)碳排放量報告的真實性和有效性，避免高排放企業(yè)瞞報不報的行為。
 

　　參考文獻
 

　　[1]千際投行.  2021造紙行業(yè)發(fā)展研究報告
 

　　[2]國泰君安期貨. “碳達峰”和“碳中和”對造紙業(yè)影響簡析
 

　　[3]科技日報. 造紙業(yè)邁向碳中和 技術(shù)創(chuàng)新與綠色能源是關(guān)鍵
 

　　[4]程言君，張亮，王煥松，賈學樺，董妍. 中國造紙工業(yè)碳排放特征與“雙碳”目標路徑探究. DOI: 10. 11980/j. issn. 0254-508X. 2022. 04. 001
 

　　[5]國家發(fā)展和改革委員會. 造紙和紙制品生產(chǎn)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報告指南(試行)
 

　　[6]頭豹研究院. 紙漿行業(yè)研究——林、漿、紙一體化進程加速推進
 

　　[7]張智光，楊加猛，謝煜，陳巖. 林紙一體化進程：實施、研究與政策
 

　　[8]李耀. 林紙一體化工程建設現(xiàn)狀和發(fā)展前景探討
 

　　[9]周在峰. 紙業(yè)觀察：碳中和將重塑造紙行業(yè)未來十年新格局
 

　　[10]每經(jīng)網(wǎng). A股造紙和紙制品行業(yè)，過半企業(yè)已披露ESG或社會責任報告
 

　　[11]曹振雷. 走向碳中和進程中造紙工業(yè)的定位與思考
 

　　[12]呂澤瑜，蔣彬，孫慧，呂竹明，陳晨. 我國造紙行業(yè)碳排放現(xiàn)狀及減排途徑
 

　　[13]計然碳科技. 造紙行業(yè)如何實現(xiàn)碳中和
 

　　[14]中國經(jīng)濟網(wǎng). 一“綠”到底！低碳成造紙業(yè)發(fā)展新主題
 

　　[15]梁磊. 外廢零進口，對中國造紙行業(yè)影響幾何？
 

　　作者：
 

　　張宜靜中央財經(jīng)大學綠色金融國際研究院研究員，長三角綠色價值投資研究院研究員
 

　　嚴穎洋 中央財經(jīng)大學綠色金融國際研究院科研助理
 

　　施懿宸 中央財經(jīng)大學綠色金融國際研究院高級學術(shù)顧問、中財綠指 (北京) 信息咨詢有限公司首席經(jīng)濟學家

       原標題：IIGF觀點 | 張宜靜、嚴穎洋：“雙碳”目標驅(qū)動下造紙業(yè)低碳轉(zhuǎn)型之路淺探